Ce que les investisseurs doivent savoir sur les taxes cryptographiques au milieu du dernier rallye Bitcoin
- Certains professionnels de la fiscalité se préparent à un examen plus approfondi de la cryptographie alors que l’IRS renforce les programmes de services d’actifs numériques, de reporting, de conformité et d’application.
- Les experts expliquent comment répondre à la question « actifs numériques » dans votre déclaration, calculer les taxes sur les cryptomonnaies et gérer les rapports.
- Lorsque vous échangez de la monnaie numérique ou la vendez avec profit, elle peut être soumise à des gains en capital ou à des impôts sur le revenu réguliers, en fonction de la « période de détention » ou de la durée pendant laquelle vous possédez l’actif.
Que vous soyez un investisseur de longue date en cryptographie ou que vous ayez récemment acheté des actifs numériques, voici quelques éléments clés à savoir de la part d’experts en fiscalité cryptographique.
La crypto-monnaie est devenue un domaine prioritaire pour l’IRS, et l’agence a partagé en janvier des conseils sur la déclaration de la monnaie numérique cette saison des impôts.
Depuis l’année fiscale 2019, l’IRS collecte des données cryptographiques sur les déclarations de revenus avec différentes versions d’une question oui ou non. Pour 2023, il y a une question « actifs numériques » sur la première page du formulaire 1040, ainsi que les déclarations des successions et fiducies, des sociétés de personnes, des sociétés et des sociétés S.
Cependant, de nombreux investisseurs en crypto ne réalisent pas que le terme « actifs numériques », qui inclut les crypto-monnaies, les pièces stables, les jetons non fongibles et bien plus encore, s’applique à eux, a déclaré l’agent inscrit Matt Metras, propriétaire de MDM Financial Services.
Pour 2023, vous devez répondre « oui » si vous avez vendu des cryptos ; échangé une pièce contre une autre ; ou reçu de la monnaie numérique à titre de paiement, de récompense ou de récompense, conformément aux instructions du formulaire 1040. Vous pourriez répondre « non » si vous avez acheté des cryptomonnaies avec des dollars américains et que vous détenez toujours l’actif.
Les questions par oui ou par non sont assez puissantes.
Andrew Gordon
Président du groupe d’avocats Gordon
« Les questions par oui ou par non sont très puissantes », a déclaré Andrew Gordon, avocat fiscaliste, expert-comptable et président de Gordon Law Group.
Si vous avez des bénéfices ou des revenus cryptographiques et que vous sélectionnez « non » pour la question sur les actifs numériques, l’IRS pourrait faire valoir qu’il y a une « volonté » dans la violation intentionnelle de la loi, a déclaré Gordon.
Cependant, la question des actifs numériques de 2023 ne s’applique pas aux ETF à terme Bitcoin ou aux ETF Bitcoin au comptant, a-t-il déclaré.
Lorsque vous échangez de la monnaie numérique ou la vendez avec profit, elle peut être soumise à des gains en capital ou à des impôts sur le revenu réguliers, en fonction de la « période de détention » ou de la durée pendant laquelle vous possédez l’actif.
« Ils sont traités de la même manière que les actions ou autres biens », et le gain est la différence entre votre « base » ou prix d’achat et la valeur lorsque vous vendez ou échangez l’actif, a déclaré Gordon.
Si vous détenez des cryptos depuis plus d’un an, vous aurez droit à des plus-values à long terme de 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable. En revanche, les plus-values à court terme ou les impôts sur le revenu réguliers s’appliquent aux actifs détenus depuis un an ou moins.
Les deux tranches utilisent le « revenu imposable », que vous calculez en soustrayant la plus élevée des déductions standard ou détaillées de votre revenu brut ajusté.
Pour les personnes aux revenus plus élevés, vendre des crypto-monnaies après un an pourrait « réduire votre taux de moitié », c’est pourquoi le suivi de votre date d’achat est si important, a déclaré Gordon.
De nombreux investisseurs s’appuient sur des formulaires fiscaux pour produire leurs déclarations chaque année. Mais c’est plus difficile pour les investisseurs en crypto sans rapports fiables, disent les experts.
Pour 2023, vous pouvez recevoir le formulaire 1099-MISC pour les récompenses ou les revenus, le formulaire 1099-B pour les transactions ou aucun formulaire du tout, selon la bourse.
De plus, si vous recevez des formulaires fiscaux cryptographiques, des erreurs de déclaration de base peuvent survenir si vous avez déplacé une devise d’une bourse à une autre.
Le département américain du Trésor et l’IRS ont publié des propositions de réglementation, notamment un formulaire standardisé 1099-DA pour la déclaration des actifs numériques, pour les transactions à compter du 1er janvier 2025.
En attendant, les investisseurs en cryptographie devraient déclarer leurs activités sur la base de la tenue de dossiers personnels, ce qui peut être difficile avec un volume d’activité élevé, a déclaré Metras.
« Une fois que vous avez plus de cinq transactions, essayer de le faire vous-même dans une feuille de calcul Excel devient écrasant », a-t-il déclaré.