Les pertes des investisseurs en crypto-monnaie sont transformées en gains IRS, voici comment ils le font
L’Internal Revenue Service a intensifié son examen des investisseurs en crypto-monnaie ces dernières années, et comme cela se produit, de plus en plus d’investisseurs se sont tournés vers les règles des codes fiscaux sur les pertes d’investissement.
C’est selon une étude publiée cette semaine qui met en lumière le lien entre l’application de l’IRS et la récolte des pertes fiscales.
Ce dernier est une stratégie de planification fiscale que de nombreux investisseurs en crypto devront envisager après la chute de 2022 pour le bitcoin, l’éthereum et d’autres actifs numériques, sans parler de l’implosion de l’échange de crypto-monnaie FTX.
Au cours de la dernière décennie, l’IRS et d’autres agences fiscales du monde entier se sont de plus en plus concentrées sur la garantie que les investisseurs en crypto déclarent et paient des impôts sur leurs gains. L’IRS a déjà envoyé des lettres de mise en garde aux commerçants de crypto et a poursuivi les échanges de crypto-monnaie dans ses campagnes de conformité.
De plus en plus d’investisseurs en crypto-monnaie y prêtent attention, selon l’étude publiée lundi.
Des chercheurs du SC Johnson College of Business de l’Université Cornell, de la Cornells Fintech Initiative et de la Kenan-Flager Business School de l’Université de Caroline du Nord ont fourni une série d’informations, y compris des données anonymisées sur 500 grands commerçants de crypto-monnaie. Environ un quart étaient des contribuables basés aux États-Unis.
« Par rapport à leurs homologues internationaux, les commerçants nationaux ont augmenté la récolte des pertes fiscales d’environ 8 %, en moyenne, suite à une augmentation du contrôle fiscal par l’Internal Revenue Service.”
Par rapport à leurs homologues internationaux, les commerçants nationaux ont augmenté la récolte des pertes fiscales d’environ 8%, en moyenne, suite à l’augmentation du contrôle fiscal, ont déclaré les chercheurs. Les traders nationaux vendent plus de positions perdantes que leurs homologues internationaux à la fin de l’année, ont-ils ajouté plus tard.
Le même schéma d’augmentation de la récolte des pertes fiscales s’est produit lorsque les chercheurs ont examiné des milliards de transactions provenant de plus de 30 échanges de crypto-monnaie.
Bien sûr, la récolte des pertes fiscales est une stratégie de planification établie de longue date lorsqu’il s’agit d’actions, d’obligations et d’autres investissements conventionnels. Il se concentre généralement à la fin d’une année, en particulier pour une année meurtrière comme 2022.
En un mot, les contribuables rassemblent leurs pertes sur investissement et les utilisent pour compenser les gains en capital et/ou reporter les pertes afin qu’elles puissent être appliquées à des gains futurs.
Les chercheurs se concentrent sur la collecte des pertes fiscales cryptographiques, car ils la considèrent comme un indicateur de la déclaration fiscale globale.
La décision d’un investisseur en crypto d’utiliser la collecte de pertes fiscales comme stratégie de planification fiscale implique nécessairement un certain degré de conformité fiscale, en ce sens que l’investisseur doit signaler le commerce de crypto à l’autorité fiscale pour tirer parti de la stratégie, ont écrit les chercheurs.
« Lorsque les investisseurs possédant des actifs traditionnels comme des actions vendent à perte, la règle de vente fictive de l’IRS annule une perte en capital si la personne achète un investissement sensiblement identique 30 jours avant ou après la vente. ”
Lorsque les investisseurs disposant d’actifs traditionnels tels que des actions vendent à perte, ils doivent être conscients de la règle de vente fictive de l’IRS qui annule une perte en capital si la personne achète un investissement sensiblement identique 30 jours avant ou après la vente.
Pour l’instant, il n’y a pas de règle de vente fictive en matière de crypto et cela stimule le commerce fictif, les chercheurs ont noté un scénario où les investisseurs en crypto peuvent avoir leur gâteau et le manger aussi en obtenant un avantage fiscal et en maintenant l’exposition au marché, ont-ils ajouté.
Les bourses présentes aux États-Unis ou réglementées par ces derniers présentent une plus grande quantité de transactions fictives que leurs pairs internationaux suite à l’augmentation de la surveillance fiscale, et les effets sont plus prononcés pendant les ralentissements du marché et les fins d’année, selon l’étude.
L’hiver crypto de 2022 a été froid. Bitcoin BTC USD,
est en baisse de plus de 60% depuis le début de l’année et Ethereum ETHUSD,
est en baisse de plus de 65% sur la même période. En comparaison, le Dow Jones Industrial Average DJIA,
est en baisse de 6,5 % et le S&P 500 SPX,
a diminué de 16 % depuis le début de l’année.
Les dernières recherches examinent ce qui se passe à la suite de l’examen minutieux de l’IRS, mais cela pourrait n’être que la pointe de l’iceberg.
L’IRS entrera dans 80 milliards de dollars au cours de la prochaine décennie pour une application accrue contre les hauts revenus et les entreprises, ainsi que plus d’argent pour le service client et les opérations.
Dans le même temps, les nouvelles règles de déclaration de l’IRS pour les courtiers en actifs numériques résultant du projet de loi sur les infrastructures de l’année dernière devraient entrer en vigueur l’année prochaine.
Il y aura beaucoup de pertes cette année et il y en aura probablement plus dans les années à venir à mesure que la surveillance augmentera, a déclaré Edward Maydew, l’un des auteurs et professeur à l’UNC Kenan-Flagler Business School.
Il y aura forcément plus de règles pour combler toutes les zones grises, a-t-il dit, et il y a beaucoup de zones grises.