Règles fiscales françaises : combien vaut votre maison ?

Il appartient aux particuliers de déclarer à l’impôt sur la fortune en France le cas échéant. La date limite pour le faire approche

Les résidents français qui possèdent un bien immobilier (en France ou ailleurs dans le monde) évalué au-delà d’un seuil fixé doivent déclarer qu’ils paieront l’impôt sur la fortune immobilière de 2024 en même temps que leur impôt sur le revenu.

Il s’agit d’un impôt prélevé annuellement et soulève la question de savoir qui fixe l’évaluation de votre propriété et comment – ​​nous vous l’expliquons.

L’impôt sur la fortune immobilière (IFI) est évalué au même titre que l’impôt sur le revenu pour les résidents en France et est obligatoire si la valeur nette de votre ou vos biens est supérieure à 1,3 million. Il existe une réduction de 30 % sur la valeur de la résidence principale du ménage.

L’IFI est un impôt progressif avec un abattement pour les 800 000 premiers, appliqué comme suit :

• 0 – 800 000 : 0 %

• 800 000 – 1 300 000 : 0,5%

• 1 300 000 – 2 570 000 : 0,7%

• 2 570 000 – 5 000 000 : 1 %

• 5 000 000 – 10 000 000 : 1,25 %

• Au-dessus de 10 000 000 : 1,5 %

Les seuils s’appliquent à tous les droits immobiliers et immobiliers détenus directement et indirectement par les membres d’un ménage au 1er janvier 2024.

Outre les terrains et les constructions, l’IFI peut également s’appliquer aux parts liées à l’investissement immobilier ou, si elles sont de nature mixte, au prorata de l’investissement immobilier.

Sont également concernées les actions de sociétés dont l’activité principale est la détention de biens immobiliers.

Quant aux parts d’autres sociétés détenant des biens immobiliers (dont ce n’est pas leur objet principal), la situation est plus complexe mais elles sont souvent exonérées si l’immeuble est directement utilisé par l’entreprise pour son activité ou si vous détenez moins de 10% des parts. .

Les bâtiments que vous utilisez pour votre propre travail ne sont pas inclus. Les biens meublés loués à titre professionnel sont également exonérés.

Si vous pensez que le patrimoine moins le passif immobilier de votre ménage dépasse le seuil, il vous appartient de faire une déclaration.

Les dettes concernées comprennent les dettes hypothécaires, les impôts fonciers et autres dettes impayées liées aux propriétés imposables.

L’IFI est renseignée à l’étape 3 de la déclaration en ligne en cochant la case Impt sur la fortune immobilière ou sur formulaire papier 2042-IFI.

Les délais de déclaration IFI sont les les mêmes que pour l’impôt sur le revenu.

Les nouveaux arrivants en France bénéficient d’un traitement spécial et ne sont pas soumis à l’impôt sur la fortune pendant les cinq premières années suivant leur déménagement. Il existe également des moyens permettant aux ménages qui se situent tout simplement dans la tranche de paiement de réduire leurs factures. Nous abordons ces deux points dans notre guide d’aide sur l’impôt sur le revenu, disponible en format numérique ici.

Lire la suite : Déclaration de propriété obligatoire en France : les formulaires papier désormais disponibles

Comment évaluer la valeur fiscale de votre propriété

Le site des impôts français recommande d’utiliser son propre outil pour estimer la valeur de votre bien. Baptisé Patrim, l’outil en ligne propose une carte des ventes immobilières en France, vous permettant de comparer les valeurs de vente des propriétés dans votre région.

Pour trouver cet outil :

• Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr

• Faites défiler jusqu’à AUTRES SERVICES

• Select RECHERCHER DES TRANSACTIONS IMMOBILIRES

Vous entrez ensuite votre adresse et la taille de votre propriété, et l’outil affichera les ventes récentes dans votre région.

L’outil ne fonctionne pas dans tous les départements (Meurthe-et-Moselle et Mayotte) et dans de nombreux cas, il peut ne pas disposer de données suffisantes faute de ventes récentes.

Géomètres professionnels

Les personnes marginalement éligibles à l’IFI, ou entre des seuils pourraient bénéficier d’une évaluation plus précise.

Payer 800 à 1 000 pour une évaluation professionnelle permet à de nombreuses personnes d’économiser beaucoup d’argent, Samuel Thompson des géomètres immobiliers Berthier & Associs a déclaré à La Connexion.

Souvent, le premier réflexe des propriétaires est de demander une évaluation à un agent immobilier, mais il existe un conflit d’intérêts : les propriétaires veulent une valeur inférieure tandis que les agents immobiliers veulent donner la valeur la plus élevée afin de dynamiser le marché.

Il existe également le risque de fournir au fisc une valeur erronée, ce qui peut conduire à une contestation de votre déclaration par les autorités.

Il est finalement bien plus sûr de faire appel à un géomètre professionnel qui pourra être tenu responsable en cas de valeur erronée.

Les autorités françaises acceptent les évaluations justifiables selon les normes internationales d’évaluation du livre rouge RICS.

Une évaluation professionnelle prend généralement environ quatre semaines et nécessite la visite de la propriété par des géomètres. Puisque les valeurs utilisées pour l’IFI sont basées sur les valeurs de ventes des trois dernières années, l’évaluation obtenue par les enquêteurs peut être réutilisée ou ajustée en fonction de l’évolution du marché.

La clé est d’avoir une évaluation que l’on puisse justifier auprès des autorités fiscales, et qui ne soit pas tirée de l’air, a déclaré M. Thompson.