La France ne reconnaît pas le QROPS comme une pension – méfiez-vous de la taxe de 60 %
Lorsque nous déménageons dans un nouveau pays, il y a inévitablement une longue liste de choses à régler, des écoles pour les enfants à l’exportation de la voiture, en passant par l’ouverture de nouveaux comptes bancaires et l’organisation des déménagements de meubles.
Cependant, tout le monde ne songe pas à déplacer sa pension.
Avec des pensions constituées de prestations, ou de capital, accumulées tout au long de votre vie active, vous voulez bien évidemment réfléchir très attentivement à vos options avant de faire quoi que ce soit.
Quand il s’agit de les déplacer, sachez qu’il y a des arnaques partout.
Il est également primordial que tout nouveau dispositif soit conforme à la loi en France, mais également accessible, flexible et exempt de lourdes conséquences fiscales.
De nombreux ressortissants britanniques souhaitant s’installer en France nous posent des questions sur le transfert de leur pension vers un régime de retraite qualifiant reconnu à l’étranger, ou QROPS, principalement parce qu’ils sont largement annoncés dans la presse britannique et les cabinets de conseil financier.
Lire la suite : Dois-je encaisser ma pension britannique lors de mon déménagement en France ? Six critères
Qu’est-ce qu’un QROPS ?
Comme son nom l’indique, un QROPS est conçu pour les résidents non britanniques qui souhaitent transférer leur pension britannique hors du Royaume-Uni.
Ce qui rend un QROPS attrayant, c’est qu’il respecte certains critères du HMRC et offre ainsi un moyen non imposable de transférer une pension sans avoir à payer de frais de transfert.
Il est possible pour tout régime de retraite éligible de demander à être un QROPS, mais vous devrez accepter une exigence de déclaration de 10 ans.
Pourquoi la France n’est-elle pas sur la liste QROPS ?
HMRC tient à jour une liste de QROPS, qui peut être consultée sur le site Web gov.uk.
Au moment de la rédaction, il n’y avait pas de QROPS enregistrés en France sur cette liste, bien que d’autres pays d’Europe, comme l’Allemagne, semblent avoir plusieurs options.
Au départ, vous pouviez obtenir un QROPS basé en France, mais cela n’a pas duré longtemps.
En s’adressant au SIPNR, le service du fisc qui s’occupe ici du patrimoine des Français non-résidents de France, la conversation est devenue intéressante.
Nous ne considérons pas qu’un QROPS soit admissible et ne le reconnaissons donc pas comme une pension, ont-ils déclaré.
J’ai répondu que l’indice est dans le nom, c’est à dire. ça commence par le mot qualification !
L’impression que j’ai eue était que le gouvernement britannique ne devrait pas être autorisé à décider ce que le gouvernement français devrait considérer comme éligible.
Ils estimaient qu’ils avaient le droit de ne pas être d’accord, ce qui n’est pas déraisonnable.
Le problème, ont-ils expliqué, est qu’un QROPS enfreint toutes les règles de l’équivalent en France qu’un PER (Plan d’Epargne Retraite).
Le SIPNR était disposé à examiner différents contrats QROPS pour voir si certains pouvaient fonctionner, mais finalement tout a été refusé et il a estimé que les QROPS étaient tout simplement trop problématiques pour les résidents français.
Les ressortissants français rentrant en France avec un QROPS sont fortement encouragés à le transférer dans un PER pour éviter tout désagrément.
QROPS traité comme une fiducie et non comme une pension
Essentiellement, les Français considèrent un QROPS comme un pot d’argent dans une fiducie. Ce n’est pas une bonne chose pour un résident français et a causé des problèmes.
Pour démontrer à quel point le fisc français n’aime pas les trusts, sachez qu’un résident français qui en crée un est potentiellement soumis à un prélèvement fiscal spécial de 60% de la valeur du trust… aïe !
Posez-vous la question suivante : êtes-vous prêt à prendre le risque, aussi minime soit-il, que le fisc français prélève plus de la moitié de votre pension ?
Il n’est donc pas surprenant que vous ne puissiez pas obtenir de QROPS en France. Vous entendrez encore et encore que tant que c’est dans l’UE, ça va. Ce n’est tout simplement pas l’avis du fisc français.
Et si j’ai déjà un QROPS ?
Si vous avez un QROPS et que vous n’avez jamais eu de problèmes avec le fisc français, vous vous demandez probablement pourquoi.
Il est fort probable que vous ayez simplement déclaré les retraits QROPS comme un revenu de pension et que votre bureau des impôts local n’ait aucune idée qu’il s’agit d’un QROPS, ou n’a pas compris ce que c’est ou ce que le bureau central des impôts en pense.
Il pourrait, potentiellement, passer inaperçu indéfiniment.
Il existe d’autres problèmes, tels que le fait qu’ils sont soumis à des frais de transfert outre-mer de 25 % s’ils se trouvent en dehors de l’UE.
Il n’est pas clair si cela sera éventuellement étendu à l’UE, compte tenu du Brexit.
En résumé, le traitement fiscal n’est pas noir sur blanc car il n’y a pas de loi spécifique bloquant l’utilisation du QROPS en France.
Cependant, comme vous pouvez le constater, les risques encourus sont considérables. Il est important que vous compreniez ce qu’ils sont avant de les prendre.
Compte tenu des problèmes potentiels avec QROPS, je ne les recommande jamais.
Lire la suite : La vérité sur la résidence fiscale française oubliez les idées reçues
Autres options
Il existe d’autres solutions, comme un SIPP international. Cependant, même un SIPP international relève de certaines règles britanniques.
Le côté positif est que le fisc français les considère comme des pensions, en évitant tout ce qui est simplement un pot d’argent dans une fiducie.
L’autre option consiste à encaisser une pension sous la forme d’une somme forfaitaire de pension en fonds non cristallisés (UFPLS).
Sous réserve de respecter certains critères essentiels, les sommes forfaitaires peuvent être imposées au taux fixe de 7,5 % après un abattement de 10 % (CGI 163 bis II), soit en effet 6,75 %. C’est une excellente nouvelle pour ceux qui paieraient des impôts à 40 % ou plus.
Cependant, cela nécessite de la prudence, une planification et un timing minutieux.
De plus, nous ne recommanderions jamais cela comme une option pour les pensions de salaire de fin de carrière.
Dépense inutile
Il a été conseillé à certaines personnes de transférer d’abord leurs pensions dans un QROPS, puis de les racheter pour éviter l’impôt britannique initial prélevé à la source.
Ceci, cependant, est une dépense inutile, étant donné que pour les résidents/contribuables non britanniques, l’impôt britannique sera rapidement remboursé intégralement.
L’utilisation temporaire d’un QROPS est tout simplement plus d’argent pour le conseiller et un coût plus élevé pour vous.
Il n’y a malheureusement pas de réponse simple à la question de savoir quelle solution de prévoyance vous conviendrait le mieux.
Tout dépend des particularités de votre situation, il est donc essentiel de prendre conseil auprès d’un professionnel de la finance français qui comprend également les pensions britanniques et les lois fiscales avant d’entreprendre toute action.
Articles Liés
Avertissement sur la limite de temps sur les demandes de remboursement de la double imposition France / Royaume-Uni
Six écueils courants que les experts financiers voient lorsque les gens déménagent en France
Epargne Livret A : pourquoi est-elle si populaire ? Comment ouvrir un compte ?