Impôt en France pour les non-résidents en 2023 : Le guide ultime

Cet article traitera de l’impôt en France pour les non-résidents et du système fiscal français. Nous discuterons également des juridictions favorables à l’impôt où vous pouvez vous adresser pour réduire vos dettes fiscales en France.

La France est réputée pour beaucoup de choses. Malheureusement, cela inclut des taxes élevées. La plupart des pays d’Europe occidentale appartiennent à la même catégorie d’imposition élevée, et c’est pourquoi les gens ont (à tort) associé l’Europe entière à une lourde facture fiscale. Ce n’est pas vrai, cependant.

Croyez-le ou non, l’Europe, en particulier l’Europe de l’Est, a encore des trésors cachés où vous pouvez profiter de l’ambiance européenne de haut niveau tout en payant une fraction de l’impôt que vous paieriez dans un pays comme la France.

Désireux de connaître vos options? Lisez cet article pour savoir comment établir la non-résidence fiscale en France et contactez-nous dès aujourd’hui pour démarrer votre vie de haute qualité à faible imposition.

France – Aperçu du pays

Située en Europe occidentale, la France (officiellement la République française) comprend également des territoires d’outre-mer dans les Amériques et les océans Pacifique, Atlantique et Indien.

La capitale et la plus grande ville est Paris. C’est aussi le centre culturel et économique du pays. La population actuelle de la France est de 65 649 139 et la langue officielle est le français.

Historiquement, la France a toujours été l’une des nations les plus importantes de l’Occident. C’est aussi l’un des plus vieux pays du monde.

Sa riche histoire se reflète dans son art, ses musées, sa culture, son architecture et son mode de vie. La France compte 41 sites classés au patrimoine mondial de l’UNESCO. C’est aussi l’une des destinations touristiques les plus attrayantes au monde, avec des millions de personnes visitant le pays chaque année pour avoir un aperçu de la façon parisienne.

En tant que l’un des cinq membres permanents du Conseil de sécurité de l’ONU, le pays a le droit de veto sur les décisions soumises au conseil, ce qui en fait l’une des nations les plus influentes et les plus puissantes avec lesquelles il faut compter.

La France est membre fondateur de l’Union européenne et de la zone euro. Il fait également partie de l’OTAN et de l’OCDE parmi d’autres institutions mondiales.

France – Économie

La France possède une économie très développée qui a toujours été parmi les plus grandes économies du monde. La France fait partie des dix plus grandes économies en termes de PPA et de PIB nominal.

L’économie du pays est également très diversifiée, les services et le secteur industriel y contribuant fortement. La France est aussi l’un des plus grands pays manufacturiers d’Europe.

Essentiellement, l’économie française a toujours été l’une des économies les plus stables au monde.

Critères de non-résidence fiscale en France

La France classe les contribuables en deux catégories : les résidents et les non-résidents. Vous serez considéré comme résident fiscal en France si vous remplissez au moins l’un des critères suivants :

• Votre résidence principale (domicile) est en France.
• Votre activité professionnelle principale est exercée en France.
• Vous séjournez 183 jours ou plus par an en France (consécutivement ou non).
• Le centre de votre activité économique est en France.

Si vous ne remplissez aucun des critères mentionnés ci-dessus, vous serez considéré comme un non-résident fiscal en France.

Régime fiscal des non-résidents en France

Revenu de source française

Les résidents fiscaux français sont imposés sur leurs revenus mondiaux. En revanche, les non-résidents français ne paient des impôts que sur leurs revenus de source française. Cela comprend généralement les revenus du travail, les revenus d’activité indépendante, les revenus de la propriété, les dividendes, les plus-values ​​et les pensions (si le débiteur est basé en France).

Système PAYE

La plupart des résidents français doivent déposer une déclaration de revenus en France. Cependant, il y a quelques années, le gouvernement français a introduit le système Pay-As-You-Earn (PAYE). Selon PAYE, les contribuables seront imposés mensuellement, à la source des revenus, au lieu de produire une déclaration de revenus annuelle. Par exemple, les impôts d’un employé seront retenus et déposés par son employeur.

Les revenus soumis au système PAYE comprennent également les revenus de retraite et de location.

Fiscalité des ménages

En France, la fiscalité s’articule principalement autour des ménages ou des unités familiales. La résidence fiscale est déterminée pour chaque membre du ménage. Vous pouvez être considéré comme résident fiscal français même si votre conjoint ou partenaire civil ne l’est pas.

Vous trouverez ci-dessous un récapitulatif des impôts en France pour les non-résidents.

Taux d’imposition en France pour les non-résidents

Impôt sur le revenu en France pour les non-résidents

Les impôts français peuvent aller jusqu’à 45 %. Heureusement, les taux d’imposition des non-résidents sont relativement plus bas.

Grâce au système PAYE, la plupart des non-résidents n’ont pas besoin de produire une déclaration de revenus française. Le précompte mobilier est soumis à des taux progressifs de 0%, 12% et 20%, en fonction du revenu total imposable.

Lorsque les taux de retenue à la source ne s’appliquent pas, les non-résidents français paient un taux d’impôt sur le revenu de 20 % sur leurs revenus de source française. Les revenus de source française supérieurs à 27 519 sont soumis à un taux d’impôt sur le revenu de 30 %.

Impôt sur les plus-values ​​en France pour les non-résidents

Les non-résidents français ne paient d’impôt que sur les plus-values ​​de source française. Pour les non-résidents français, les plus-values ​​sont imposées aux mêmes taux progressifs applicables aux résidents.

Les taux d’imposition des plus-values ​​en France varient en fonction de la nature des plus-values. Les plus-values ​​de cession de titres sont imposées au taux forfaitaire de 30 %. La vente d’actions est imposée à 34,5 %. Tandis que les plus-values ​​liées à l’immobilier sont taxées à 34,5%.

Impôt sur les successions et la fortune en France

Les non-résidents paient un impôt sur la fortune uniquement sur leur bien situé en France. Les taux de l’ISF varient de 0,5% à 1,50%.

La France prélève également des droits de succession et de donation. Les taux des droits de succession français dépendent du statut de résidence du défunt et du bénéficiaire.

Les non-résidents peuvent-ils bénéficier des conventions fiscales internationales en France ?

La France a des accords de double imposition avec plus de 100 pays. Selon le système fiscal français, les conventions fiscales internationales conclues entre la France et les autres pays précèdent la législation nationale. Cependant, chaque convention fiscale peut établir des règles différentes concernant la résidence fiscale, il est donc essentiel de se référer à la convention fiscale pertinente.

Pays européens avec des régimes favorables à l’impôt

Croyez-le ou non, l’Europe a encore des endroits assez incroyables où vous pouvez vivre une vie de haut niveau tout en payant moins ou pas d’impôts. Il suffit de bien regarder – ou yous pouvez nous contacter, et nous le ferons pour vous.

le Portugal

Vous pourriez être surpris de voir le Portugal ici. Après tout, les impôts au Portugal peuvent être assez élevés (jusqu’à 28% et 48% selon la nature des revenus). Cependant, le Portugal a un programme de résidence non habituelle (NHR), principalement destiné aux étrangers hautement qualifiés pour devenir des résidents fiscaux portugais tout en réduisant ou en éliminant légalement leurs obligations fiscales sur la plupart des revenus de source étrangère pendant dix ans.

Les revenus de source étrangère (salaires, dividendes, redevances, gains en capital, etc.) des titulaires de RNH sont exonérés d’impôt. De plus, les titulaires de RNH ne paient aucun impôt sur les donations, les successions ou la fortune au Portugal.

Le programme NHR fait du Portugal une excellente deuxième option de résidence malgré ses taux d’imposition élevés.

Pour en savoir plus sur le programme NHR, vous pouvez consulter notre article sur la façon de payer zéro impôt au Portugal en tant que résident fiscal non habituel.

Le Portugal a également un excellent programme Golden Visa. Si vous êtes intéressé, vous pouvez lire notre guide ultime sur le Portugal Golden Visa.

Italie

Comme au Portugal, les taux d’imposition standard de l’Italie sont assez élevés (jusqu’à 43%). Cependant, le pays propose un programme d’imposition forfaitaire aux particuliers fortunés qui peuvent payer 100 000 par an pour l’intégralité de leur obligation fiscale.

Les étrangers souhaitant bénéficier du programme d’impôt forfaitaire italien doivent s’installer en Italie, devenir résidents et payer 100 000 par an pendant quinze ans maximum (ou la durée de leur inscription).

En conséquence, ils sont exonérés des obligations fiscales locales et des droits de succession, de fortune ou de donation en Italie.

Le pays dispose également d’un programme italien Golden Visa pour les personnes souhaitant acquérir la résidence dans l’UE par le biais d’un investissement.

Géorgie

Si vous êtes prêt à déménager votre résidence fiscale dans un pays d’Europe de l’Est, la Géorgie devrait être l’un de vos meilleurs choix. C’est un beau pays avec un régime fiscal simple et territorial, ce qui signifie que les revenus étrangers sont exonérés d’impôt pour les résidents géorgiens.

Voici les taux d’imposition géorgiens :

• Impôt sur le revenu : 20 %
• TVA : 18%
• Impôt sur les sociétés : 15 %
• Gains en capital et intérêts : 5 %
• Taxe Foncière : 1%

Non seulement la Géorgie est une excellente option de deuxième résidence, mais c’est aussi un endroit idéal pour planter un drapeau commercial, compte tenu de ses lois favorables aux étrangers et de la facilité de ses opérations bancaires.

Allez là où vous êtes le mieux traité

La France est un pays merveilleux. Un paysage magnifique, une architecture à couper le souffle, un style de vie charmant, un excellent vin et une cuisine encore meilleure – en un coup d’œil, le pays semble être parfait.

Le système français de sécurité sociale et les avantages qu’il offre sont parmi les meilleurs de l’UE. Cependant, tout cela se fait au prix d’impôts élevés.

Heureusement, de nombreux autres pays européens offrent la même (sinon meilleure) qualité de vie avec des régimes fiscaux favorables. Si payer près de la moitié de votre revenu en impôts vous fait frissonner, vous voudrez peut-être examiner ces options.

Ou mieux encore, vous pouvez nous contacter. Chez Nomad Capitalist, nous avons aidé des milliers de clients à aller là où ils sont le mieux traités. Nous serions ravis de faire la même chose pour vous.

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